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Selon les chiffres de la Direction générale des Finances publiques, aujourd’hui, la France compte plus de 50 % de contribuables qui ne payent pas d’impôt sur le revenu. Une part qui augmente depuis plusieurs années via la hausse annuelle du barème de l’impôt sur le revenu appliquée chaque 1ᵉʳ janvier en fonction de l’inflation. Et, selon le site Droit-Finances, l’année 2025 ne signera pas de grand changement.
Impôts sur le revenu : une hausse de 2 % pour les tranches d’imposition
Selon le projet de loi de finances 2025 qui fait actuellement l’objet de débats houleux à l’Assemblée nationale, les tranches d’imposition au 1ᵉʳ janvier devraient connaître une hausse de 2 % par rapport à l’an dernier afin de tenir compte de l’inflation.
Cette augmentation entraînera donc automatiquement une hausse du seuil de revenus à partir duquel un ménage doit payer des impôts.
Les contribuables dont les revenus n’ont pas augmenté en 2024 pourraient donc payer moins d’impôts en 2025. Voire ne pas en payer du tout.
Vous souhaitez savoir si vous allez payer l’impôt sur le revenu 2025 ? Il suffit donc de tenir compte des seuils d’imposition qui correspondent au nombre de parts fiscales dans votre foyer et donc de votre situation familiale.
Les aides au logement CAF annulées si vous ne respectez pas cette limite
Pour nous y retrouver, le site droit-finances nous aide avec quelques exemples.
Un célibataire, par exemple, paye ses impôts sur la base d’une part de quotient familial. Pour un couple marié ou pacsé sans enfant, il faut compter deux parts fiscales. Et, ce chiffre grimpe d’une demi-part par enfant à charge, donc 2,5 parts pour un enfant et 3 parts pour deux enfants.
L’augmentation est ensuite d’une part par enfant à compter du troisième. Donc, 4 parts fiscales pour un couple avec trois enfants et 5 parts pour un couple avec 4 enfants.
Quelques chiffres précis
Selon les calculs que Droit-Finances a effectués, le seuil d’imposition 2025 pour une part fiscale est de 17. 084 euros de revenus en 2024. Un montant qui grimpe à 32. 258 euros pour un couple et ses deux parts fiscales. Puis, si ce couple a un ou plusieurs enfants, il payera l’impôt sur le revenu à compter de 38. 018 euros pour 2,5 parts et 43. 778 euros pour 3 parts.
Pour une famille nombreuse, le seuil d’imposition grimpe respectivement à 55. 298 euros avec 4 parts et 66. 818 euros avec 5 parts.
En ce qui concerne le cas d’un célibataire avec enfant(s), les seuils d’imposition sont différents. En effet, s’il a un enfant (1,5 part), son revenu de 2024 doit être inférieur à 22. 844 euros. Pour une personne célibataire avec deux enfants à sa charge (2 parts fiscales), son seuil d’imposition est de 28. 604 euros. Enfin, si une personne célibataire a trois enfants à charge (3 parts fiscales), elle ne paiera pas d’impôts sur le revenu 2025 si ses revenus 2024 sont inférieurs à 40. 124 euros.
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Au regard des différents exemples de Droit-Finances, si vous souhaiter comparer vos revenus avec ces montants, vous devez additionner tous vos revenus de 2024 puis déduire les abattements, les charges déductibles ainsi que les déficits fonciers et professionnels.
Toutefois, si vous dépassez légèrement les seuils ci-dessus ne signifie pas forcément que vous devrez payer les impôts sur le revenu. En effet, ces montants ne prennent pas en compte les éventuelles réductions ou crédits d’impôts dont vous pourriez bénéficier.
